Должностные обязанности работодателя и работников обязывают исполнение своих трудовых обязанностей качественно и в сроки, предусмотренные законодательством.
Нарушение сроков – это правонарушение против своих же работников.
Одно из главных обязательств руководителя перед своими сотрудниками – обеспечить не только комфортными условиями труда, но и достойной заработной платой, которая должна быть выплачена в сроки, установленные законом.
Законодательные нормы
Законодательные нормы по заработной плате касается Федерального Закона №272 – ФЗ и Трудового Кодекса:
- ст.136 – по срокам выплат заработной платы;
- ст.142 – следствие нарушения закона;
- ст.236 – ответственность за нарушение закона работодателя.
Федеральный закон от 03.07.2016 N 272-ФЗ
Что изменилось с октября 2016 года?
По статье 136 Трудового Кодекса с октября 2016 года были изменены сроки выплат заработной платы.
В новых поправках указано, что работодатель обязан выплачивать заработную плату 2 раза в месяц: в конце месяца — аванс, а остальная часть заработного дохода до 15 числа после расчетного месяца.
Точные сроки должны быть прописаны во внутренних документах организации: правилах внутреннего распорядка, договорах – в трудовом и коллективном.
Внесли изменения и в ФЗ № 272:
- ужесточили материальную ответственность работодателя перед сотрудником;
- увеличены штрафные санкции за не соблюдения сроков выплаты заработной платы и размера компенсационных выплат;
- сумма размера денежной компенсации составляет 1/150 от ставки Центробанка РФ;
- наемный работник может написать в суд заявление о нарушении своих трудовых прав в течение одного года;
- сотрудники инспекции по труду имеет право провести проверки вне плана, не согласуя с прокуратурой, по заявлениям от сотрудников о неуплате заработной платы.
Материальная ответственность
Нарушая сроки оплаты заработной платы, материальную ответственность несет генеральный директор организации.
Она заключается в оплате компенсации за каждый просроченный календарный день задержки оплаты. Если выходные дни попадают в сроки просрочки, то эти дни тоже учитываются при начислении компенсации.
Помимо материальной ответственности за нарушение сроков, для работодателей прописаны административная и уголовная ответственность.
Как рассчитать компенсацию?
При расчете компенсации обязательно учитываются все дни неуплаты заработного дохода, выраженная в процентах (от размера долга).
Размер компенсации, установленный законом, составляет 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка, которая действует на период невыплат.
В организации может быть увеличена норма выплат компенсации, которая прописана во внутренних документах: трудовом договоре с работником, коллективном договоре, положении о внутреннем трудовом распорядке.
Если размер компенсации по внутренним документам превышает размер, установленный законом, то с разницы начисляется НДФЛ.
Важно знать, что обязанность работодателя соблюдать Трудовой Кодекс о сроках выплат заработной платы, не зависимо от того, есть ли признак вины в действии или в бездействии работодателя.
Пример расчета
У работника на предприятии задержали заработную плату с 15 декабря 2016 г по 11 января 2020 г., что составило 28 календарных дней. Сумма невыплаченного дохода (без учета НДФЛ) составила 26 000 руб. Размер ключевой ставки Центробанка, на период неоплаты, составляет 10%, а размер компенсации — 1/150 (если не прописано во внутренних документах предприятия).
Расчет компенсации:
- Рассчитываем % за каждый просроченный день 1/150 х 10 = 0,067%.
- Сумма компенсации составляет 26 000 х 0,067/100 х 28 = 487,76 руб.
Нужно знать, что отражение в бухгалтерском учете производится тогда, когда компенсация была выплачена, она не связана с выплатой заработной платы.
На сумму компенсации начисляются взносы в ПФ и ФСС, НДФЛ с выплат не удерживают.
Как быть, если работодатель не отдает трудовую книжку? Информация по вопросу — в нашей статье.
Как правильно внести изменения в график отпусков? Читайте тут.
Административный штраф за невыплату зарплаты в 2020 году
С 3 октября 2016 года по статье 5.27. КоАП за нарушение сроков по выплате зарплаты и других доходов руководству организации или ИП грозит административная ответственность в виде штрафов.
Какой размер по закону?
В таблице приведены размеры штрафных санкций административных наказаний в отношении должностных лиц:
| Наименование правонарушителя | Штрафные санкции, руб. | Повторное нарушение штрафные санкции, руб. |
| Начальник | 10 000-20 000 | 20 000-30 000 |
| Организация | 30 000-50 000 | 50000-100 000 |
| ИП с работниками по трудовым договорам | 1 000-5 000 | 10 000-30 000 |
При увольнении
Увольнение работника по трудовому договору обязывает работодателя выплатить все причитающие сотруднику выплаты в день увольнения.
К ним относятся:
- заработная плата, доплаты, надбавки, премии, вознаграждения;
- компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск, социальные пособия;
- выходное пособие.
При отказе работодателя выплатить полагающие выплаты работнику при увольнение, его ждет наказание в виде штрафа и вынужденного начисления компенсации за каждый просроченный день в размере 1/150 ставки рефинансирования Центробанка, действующей на день просрочки.
Пример
Сотрудница Шведова на швейном предприятии отработала 2 года, с 16 февраля 2015 г. по 20 февраля 2020 г., в ежегодный оплачиваемый отпуск ходила на 28 дней, ежемесячная оплата труда составляет 18 000 рублей. Она пользуется стандартным налоговым вычетом на ребенка в размере 1400 руб.
Произведем расчет компенсационных выплат за неиспользованный отпуск:
- Количество дней для расчета компенсации: (2х 28) – 28 = 28 дней.
- Годовой доход сотрудницы 12 х 18 000 = 216 000 руб.
- Среднедневной заработок (216 000/12)/29,3 = 614,33 руб.
- Сумма компенсации 614,33 х 28 = 17 201,24 руб.
- Расчет подоходного налога 17 201,24 – 1400(налоговый вычет на ребенка) = 15 801,24 х 13% = 2054,16 (сумма НДФЛ).
- Сумма выплаты на руки сотруднице Шведовой 17 201,24 – 2 054,16 = 15 147,08 руб.
С начисленной суммы компенсации будут уплачены налоги в ПФ и ФСС.
Уголовное наказание
В 2020 году начал действовать новый вид наказание за невыплату зарплаты в срок – уголовное наказание, что позволяет ужесточить меры в адрес работодателя. Сотрудникам позволяет получать заработную плату в установленные законодательством сроки.
Уголовное наказание грозит руководителю за следующие правонарушения:
| Нарушения | Штраф, руб. | Уголовное наказание |
| При увечье, травме или смерти работника | До 500 000 | Арест до 5-ти лет и увольнение с должности руководителя, без права на восстановление. |
| При использовании денежных средств работника работодателем в личных целях | Равный годовому доходу руководителя | Снятие с занимаемой должности и арест на 12 месяцев |
Частичная невыплата
Уголовная ответственность на работодателя наступает за частичную невыплату сроком более 3-х месяцев, корыстная цель использования чужими денежными средствами или лично заинтересован в невыплате денежных средств.
Наказание:
- Штрафные санкции в сумме до 120 000 рублей или годовой доход руководителя.
- Руководитель лишен права работать на руководящей должности до одного года.
- Подневольные работы до 2-х лет.
- Заключение под стражу до одного года.
Полная невыплата
Более суровое наказание ждет работодателей, которые не выплачивают полную заработную плату 2 месяца или менее МРОТ:
- Штрафные санкции – 100 000-500 000 рублей или доход работодателя за три года.
- Подневольные работы без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.
- Заключение под стражу, без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.
При исчислении срока интервала частичного или полностью не выплачиваемой заработной платы, учитываются все месяцы, без очередности.
Состояние расчетного счета организации
Если у организации нет денег на расчетном счете для оплаты заработной платы или расчетный счет заблокирован, то в соответствии со статьей 855 ГК РФ предусмотрен порядок очереди выплат по мере поступления денежных средств на расчетный счет предприятия.
Очередность:
- первая – документы исполнительного производства (алименты, возмещение вреда, причиненного здоровью);
- вторая – выходные пособия согласно трудовому договору и оплата за работу в интеллектуальной деятельности;
- третья — по платежным ведомостям для расчета с сотрудниками по трудовому договору, требованиям от налоговой инспекции о списании денежных средств по уплате налогов и сборов;
- четвертая – по исполнительным документам по другим денежным требованиям;
- пятая – другие документы для оплаты в порядке очередности по календарю.
Следовательно, применение очередности выплаты по документам, согласно законодательству, является обязательным для руководителей организаций.
Как рассчитать отпускные? Все нюансы вы найдете в нашей статье.
Как составить заявление о досрочном выходе из отпуска за свой счет? Смотрите тут.
На сколько частей можно разделить трудовой отпуск? Узнайте здесь.
Признаки вины руководителя
Доказанная вина руководителя по задержке сроков заработной платы предусматривает уголовную ответственность.
Вина начальника доказана, если руководитель имел корыстный умысел, стремление обогатиться за счет денежных средств своих работников (приобретение имущество для личного пользования, перевести денежные средства предприятия на свой расчетный счет, решить собственные денежные проблемы и т.д.).
Собственная заинтересованность заключается в предумышленных действиях, с целью повышения по карьерной лестнице.
Что делать работнику, если нарушают его права?
По российскому законодательству, каждый работник имеет право отстаивать свои права по причине нарушения работодателем прав сотрудника и обратиться в контролирующие органы:
- Трудовая инспекция – орган, защищающий права работников.
- Прокуратура – рассмотрение заявлений по вопросам невыплаты заработной платы.
- Суд – рассмотрение дела по исковому заявлению.
Обращение в трудовую инспекцию
Обратиться в трудовую инспекцию с жалобой можно с первого дня невыплаты заработной платы.
В заявлении необходимо изложить всю суть нарушений трудовых прав.
В тексте заявления пропишите такую информацию:
- должность и стаж работы на предприятии;
- в какие сроки обязаны выплатить заработную плату;
- период времени задолженности и сумма неуплаты;
- способ получения заработной платы (наличными или через банк).
- перечень своих претензий и требование об уплате по задолженности;
- привлечь к ответственности работодателя за нарушение сроков выплаты дохода работника;
- требовать выплату компенсации в размере 1/150 от ставки Центробанка РФ.
Пример:
Бланк: Жалоба в трудовую инспекцию
К написанному заявлению следует приложить пакет копий документов:
- ксерокопия трудового договора;
- ксерокопия трудовой книжки;
- ксерокопия паспортных данных заявителя.
Примерный текст коллективного заявления не отличается от индивидуального обращения. Его направляют жалобу в региональную инспекцию Роструда.
Письмо в следственный комитет и прокуратуру
Ходатайство в прокуратуру о нарушение трудовых прав пишется по месту регистрации работодателя. В шапку ходатайства нужно вписать реквизиты прокуратуры и информацию заявителя (Ф.И.О., адрес, телефон).
В самом тексте необходимо описать всю информацию о сложившейся ситуации:
- реквизиты работодателя;
- ФИО и должность заявителя;
- причина ходатайства (просроченный период, сумма долга заработной платы);
- информация о попытках урегулировать мирным способом с работодателем (документально, если есть);
- потребовать о передаче в инспекцию труда материалов для наказания руководителя административной ответственностью;
- потребовать в отношении начальника возбудить уголовное дело о нарушении сроков оплаты заработной платы;
- передать дело в суд для взыскания долга по заработной плате.
Заявитель имеет право по закону на выплату компенсационных выплат морального вреда. Это требование необходимо прописать отдельным пунктом ходатайства.
Вместе с ходатайством заявитель обязан предоставить подтверждающие документы.
Пример:
Бланк: Жалоба в прокуратуру
Временная остановка трудовой деятельности
Согласно ст.142 ТК РФ, сотруднику предоставляется право приостановить трудовую деятельность по причине неуплаты заработной платы сроком более 15 дней, оповестив руководителя в письменной форме.
Присутствие на рабочем месте сотрудника не обязательно. Для восстановления трудовой деятельности работника руководителю необходимо письменно известить сотрудника о дне, когда будет погашена его задолженность по заработной плате.
В этот день сотрудник должен прийти на свое рабочее место.
Если не получил расчет в день увольнения
Если работник отсутствует на рабочем месте во время трудового дня в день увольнения, работодатель не может произвести с ним расчет.
Поэтому работник пишет требование на имя руководителя о дате и предоставлении расчета при увольнении, с указанием причины отсутствия на рабочем месте в день увольнения. Проставляется подпись заявителя и дата.
Допускается ли уменьшение заработной платы по инициативе работодателя?
Как прописать отпуск в срочном трудовом договоре? Узнайте тут.
Составление иска в суд
При невыплате положенной заработной платы работнику предоставляется право подать иск в суд на работодателя за нарушение трудовых обязанностей.
Заявление регистрируется в районном суде по месту нахождения предприятия.
Исковое заявление содержит:
- Сведения об ответчике (название предприятия, ИНН, фактический и юридический адрес);
- Описательная часть включает информацию о сумме долга по заработной плате, количество просроченных дней, досудебное разбирательство с руководством предприятия.
- В заключительной части прописывается, чего хочет получить заявитель в процессе разбирательства: погашение долга по заработной плате с процентами, моральная выплата по компенсации, возмещение судебных издержек.
Бланк: Исковое заявление в суд
Сроки и подсудность
Основной предмет производства – это взыскание заработной платы, которая зависит от конечной суммы.
Если сумма не превышает 50 тыс. рублей, то обращение должно отправиться в территориальный мировой суд, в других случаях – в суд района.
Взыскать заработную плату с должника без конечной суммы можно в течение одного года после того, когда заработная плата по трудовому договору должна была быть перечислена работнику.
Как работодателю смягчить наказание?
Приведем несколько способов, чтобы избежать штрафных санкций для работодателя:
- Исправление нарушения самостоятельно работодателем и если нарушение несистемного характера.
- Устранение выявленных контролирующими органами нарушений в течение месяца.
- Оплата только постоянной части зарплаты, поскольку премии не являются гарантированной выплатой, а значит, они выплачиваются по мере поступления денежных средств.
В заключение можно отметить, что законодательное ужесточение трудовых отношений по выплате заработной платы в установленные сроки оказалось негативным явлением для работодателя, у которого есть затруднения в выплате заработанных работниками средств.